认证风险管理程序

1 目的

　　为了加强BGFC财务管理和经济核算，严格执行国家规定的各项成本、费用开支标准，做好各项财务收支计划，控制、分析和考核工作，控制认证风险，如实反映财务状况，依法合理筹集资金，有效利用各项资产，制订本制度。

2 适用范围

　　本规定适用于BGFC财务和认证风险管理。

3 职责

　　3.1 总经理负责筹措和有效使用资金，监督、维护资金安全，提高资金使用效益；

　　3.2 综合业务部负责财务管理工作，制定会计核算、财务管理办法；编制财务收支计划、财务予决算，并监督执行；做好资产、备品管理和费用控制、分析与考核工作；

　　3.3 综合物业部填写款项审核表，向总经理申请储备金的存入；

　　3.4 总经理负责储备金存入和支出的批准。

4 财务管理

　　4.1 BGFC采用复式记账方法，实行独立核算，自负盈亏。

　　4.2 BGFC的收入主要来源于申请单位的有关申请、审核、年检等收费，用于维持本机构的正常工作。

　　4.3 BGFC不向企业收取任何形式的资助费用，以保证BGFC工作的客观、公正性。

　　4.4 申请组织应在认证合同中规定的时间交纳各项费用，对于特殊情况应在签订的合同中说明。

　　4.5 BGFC的费用支出主要用于日常办公费、固定资产购置费及其使用、折旧费，BGFC工作人员的工资、奖金、福利、保险费、劳保费、住房基金、人员培训、业务交流、专用业务费、差旅费、会费、认可年金等。包括BGFC的收入、支出、借款、报销制度、结算管理办法、固定资产管理等。

　　4.6 按国家相关部门规定每年对公司财务进行审计，按公司章程规定，由公司董事会对公司财务进行监督。

5 认证风险

　　5.1 为了保持财务状况的稳定以BGFC认证活动的正常运作，公司建立一个专用资金账户作为指定的储备金。

　　5.2 将预存3万人民币作为初期储备金，并且由财务负责人填写《款项申请表》，将后续BGFC认证合同款的1%陆续存入该账户来确保这个储备金的充足。每个季度申报一次储备金的存入。

　　5.3 如需动用储备金，由相应人员向综合业务部提交《款项申请表》，经总经理批准后支出。

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